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              7月 財政收支報表分析說明 

              文章來源:未知  添加時間:2015-10-28 17:19  閱讀:

              鄧州市2015年1-7月份財政預算執行情況
              簡 要 分 析
               
              1—7月份,全市財政收支運行基本平穩,但收入增速下行壓力增大,部分重點支出進度偏低,需要高度關注。
              一、財政收支情況增長-下降 增收-減收 再查找-
              (一)財政收入完成情況
              1、地方財政總收入完成情況
              1—7月份,全市地方財政總收入完成104116萬元,為預算的69%,增長12.2%,增收11307萬元。其中:入中央金庫21524萬元,增長21.9%,增收3872萬元,占地方財政總收入的20.7%。
              2、全市公共財政預算收入完成情況
              1—7月份,全市公共財政預算收入完成82592萬元,為預算的64.9%,增長9.9%,增收7435萬元。
              收入分項完成情況:增值稅完成4484萬元,為預算的70.4%,增長39.6%,增收1273萬元;營業稅完成18289萬元,為預算的48.1%,下降15.1%,減收3249萬元;企業所得稅完成4083萬元,為預算的65.1%,下降3.8%,減收162萬元;個人所得稅完成887萬元,為預算的50.4%,下降11.7%,減收119萬元;其他工商各稅完成8514萬元,為預算的60.1%,下降3.7%,減收328萬元;煙葉稅完成115萬元,為預算的7.7%,下降79.1%,減收436萬元;耕地占用稅完成21164萬元,為預算的101.5%,增長101.8%,增收10675萬元;契稅完成598萬元,為預算的15%,下降83.9%,減收3107萬元;非稅收入完成24458萬元,為預算的71.2%,增長13.4%,增收2888萬元。
              收入分級完成情況:市本級完成67183萬元,為預算的68.5%,超時間進度10.2個百分點,增長14.5%,增收8492萬元;鄉鎮完成15409萬元,為預算的52.8%,滯后時間進度5.5個百分點,下降6.4%,減收1058萬元。
              收入分單位完成情況:國稅部門完成6581萬元,為預算的66.9%,超時間進度8.6個百分點,增長21.9%,增收1182萬元;地稅部門完成51553萬元,為預算的62.1%,超時間進度3.8個百分點,增長7%,增收3365萬元;財政部門完成24458萬元,為預算的71.2%,超時間進度12.9個百分點,增長13.4%,增收2888萬元。
              收入分結構完成情況:全部稅收收入完成58134萬元,為預算的62.6%,超時間進度4.3個百分點,增長8.5%,增收4547萬元,稅收占公共財政預算收入的比重為70.4%。其中:正常工商稅完成36257萬元,為預算的54.5%,下降6.7%,減收2585萬元,占已完成公共財政預算收入的43.9%;來自工業企業的全口徑稅收11869萬元,增長15%,增收1546萬元,其中:地方級稅收完成5435萬元,增長12.9%,增收621萬元,占正常工商稅收的15%。農業兩稅完成21762萬元,為預算的87.6%,增長53.3%,增收7568萬元,占已完成公共財政預算收入的26.3%。非稅收入完成24458萬元,占已完成公共財政預算收入的29.6%。
              3、基金預算收入情況
              1—7月,全市地方財政基金預算收入完成2828萬元,為預算的5.4%,下降85.5%,減收16684萬元。重點收入項目是國有土地使用權出讓金收入完成1019萬元,為預算的2.1%,下降94.3%,減收16994萬元。
              (二)財政支出完成情況
              1、全市公共財政預算支出完成情況
              1—7月,全市公共財政預算支出完成287833萬元,為調整預算的58.9%,增長19.1%,增加支出46078萬元。
              重點支出分項完成情況:一般公共服務支出完成18719萬元,為預算的46.9%,下降8.9%;教育支出完成43998萬元,為預算的45.3%,與去年基本持平;社會保障和就業支出完成51631萬元,為預算的76.7%,增長20.6%;醫療衛生與計劃生育支出完成56743萬元,為預算的68%,增長24.3%;農林水事務支出完成40957萬元,為預算的49.1%,下降7.2%。
              財政支出分級完成情況:市本級完成271318萬元,為調整預算的59.9%,增長19.6%,增加支出44429萬元;鄉鎮完成16515萬元,為預算的46.3%,增長11.1%,增加支出1649萬元。
              2、基金預算支出情況
              1—7月,全市地方財政基金支出完成35349萬元,為預算的35.3%,下降7.1%,減少支出2693萬元。重點支出項目是國有土地使用權出讓金支出29900萬元。
              二、預算執行的特點及存在的主要問題
              (一)經濟下行壓力加大,公共財政收入保持較快增長動力不足。今年以來,我市認真貫徹落實國家、省一系列穩增長政策措施,經濟總體呈現運行平穩、穩中放緩的發展態勢,多數經濟指標增速高于全國及全省平均水平,但環比增速有所回落,在直管縣排位后移。上半年,國內生產總值完成153.4億元,同比增長8.6%,高于全國1.6個百分點、河南省0.8個百分點,居直管縣第6位,在直管縣排名較一季度下降3位。全市規模以上工業實現增加值37億元,增長12.5%,比一季度回落0.2個百分點。固定資產投資119.6億元,同比增長0.1%,比上年同期回落13.2個百分點,居直管縣末位。經濟下行壓力明顯加大,公共財政收入增長空間進一步收窄。1-7月份,全市公共財政收入完成82592萬元,增長9.9%,增收7435萬元,增幅較上半年下降0.6個百分點。
              (二)主體稅種整體下滑,稅收收入壓力增大。1-7月份,全市稅收收入完成58134萬元,為預算的62.6%,增長8.5%,但稅收增長的主要拉動作用的為耕地占用稅實現了超收。1-7月份,耕地占用稅累計完成21164萬元,已提前5個月完成全年任務,主要原因為南水北調工程耕地占用稅入庫15300萬元。從增值稅、營業稅、個人所得稅、企業所得稅及城維稅五大主體稅種上看,1-7月份累計完成29657萬元,下降7.3%,呈現持續下滑態勢,特別是營業稅下降幅度較大,達到了15.1%。營業稅作為地方財政稅收的主要稅種,近年來占稅收收入的比重基本在40%左右(2012年至2014年分別占為37.4%、39.6%、40.3%),但從2015年年初以來,營業稅增速持續下降,一、二季度增速分別下降33.1%、5.1%。1-7月份,全市營業稅累計完成18289萬元,下降15.1%,而2012年至2014年營業稅的增速分別為37.3%、34.4%和21.9%,營業稅的大幅減收使全市稅收收入形勢十分嚴峻。
              (三)非稅收入進度較快,提前近二個月完成序時任務。1-7月份,非稅收入累計入庫24458萬元,占年初預算71.2%,已提前近二個月完成序時進度。主要原因是元月份將去年因資金清算等原因尾翹的行政性收費及罰沒收入近5000萬元全部清理入庫,同時上半年集中繳庫6847萬元的耕地開墾費,助推了非稅收入的較快增長。
              (四)鄉鎮財政收支進展慢,部分鄉鎮下降幅度較大。1—7月份,鄉鎮公共財政預算收入累計完成15409萬元,為預算的52.8%,較去年同期下降6.4%,下降幅度較上半年擴大5.5個百分點,鄉鎮收入呈現加速下滑趨勢。都司、湍河、陶營、白牛、十林、裴營、九龍、腰店和花洲9個鄉鎮任務完成進度超時間進度,其余19個鄉鎮均滯后時間進度,其中彭橋、劉集和龍堰3個鄉鎮完成進度不足4個月水平。同時,鄉鎮公共財政預算收入同比下降6.4%,減收1057萬元,全市19個鄉鎮出現負增長,其中劉集、龍堰、彭橋、構林和趙集5個鄉鎮下降幅度均在30%以上。
              1—7月份,鄉鎮公共財政預算支出累計完成16515萬元,為調整預算數的46.3%,滯后時間進度12個百分點,僅楊營、腰店、古城、孟樓和都司5個鄉鎮完成序時進度任務,其余23個鄉鎮均滯后時間進度,其中湍河和構林2個鄉鎮支出任務完成進度不到4個月水平,滯后3個月以上。
              (五)公共財政預算支出增長較快,民生支出保障較好,但個別重點支出進度較慢。
              1—7月份,全市公共財政預算支出完成287833萬元,為調整預算數的58.9%,增長19.1%,增加支出46078萬元。核算非營利性服務業增加值增長速度的八項支出合計增長18.6%,比上半年增速(15.8%)提高2.8個百分點。1—7月份,全市民生支出累計完成252753萬元,增長22.6%,占公共財政預算支出的比重為87.8%,民生支出得到較好保障。特別是7月下旬,根據河南省財政人力資源和社會保障廳、河南省財政廳《關于認真做好調整機關事業單位工作人員基本工資標準工作的通知》(豫人社〔2015〕34號)精神,我市對機關事業單位工作人員實行“預增發”基本工資。按照人事部門批復,我市積極籌措資金7352.6萬元,確保在7月底將“預增發”部分全部發放到個人手中,維護了社會大局穩定。
              1—7月份,全市公共財政預算支出完成287833萬元,為調整預算數的58.9%,超時間進度0.6個百分點,整體進度較為平穩,但部分支出進度仍然偏低。分科目看,一般公共服務、教育、農林水事務、商品服務等事務、國土資源氣象等事務、住房保障等科目支出進度均存在滯后現象。主要原因是部分重點項目支出進度明顯偏低,包括農村土地承包經營權確權、農村中小學危房改造、引丹灌區續建、產糧大縣獎勵資金等近57個項目涉及金額12.96億元支出嚴重滯后,截止7月底資金僅支出1.39億元,支出比例僅為10.7%,影響了財政資金的支出進度和使用效益。
              三、下步工作建議
              (一)積極培植收入增長點,著力增強收入后勁。按照市委、市政府的決策部署,圍繞經濟結構調整,統籌各類財政資金,認真落實扶持企業發展的各項優惠政策,確保政策執行到位,鼓勵企業加快發展,做大做強現有的優勢產業、骨干企業,鞏固支柱財源、主體稅源,壯大經濟總量。同時,完善財政激勵機制,加大招商引資力度,大力發展戰略性新興產業,著力培養壯大有后勁、可持續財源,為財政收入持續增長儲備力量。
              (二)狠抓財政收入管理,確保完成全年收入任務。一是正確把握保收入與穩增長的關系,加強重點區域、重點行業、重點企業、重點項目稅收分析監控,強化小稅種征管,堵塞征管漏洞;認真落實《河南省政府非稅收入管理條例》,規范和加強非稅收入征管,確保完成全年預算。同時,堅決不收過頭稅、過頭費,落實好國家稅制改革和稅費優惠政策。二是各鄉鎮辦要強化任務觀念,認真分析查擺各轄區內收入征管中存在的問題,采取有效措施,確保完成全年收入任務。
              (三)提高支出均衡水平,狠抓預算執行管理。要按照預算執行序時進度、上級追加指標等因素,逐月測算支出目標,督促資金撥付,提高支出均衡化水平和資金使用效率。一是加快對上級轉移支付資金的分配下達。要嚴格按照新《預算法》要求,對上級補助資金,加快分配下達,提高指標下達和資金撥付效率。二是加快本級預算安排的各項支出。加大對部門預算執行的指導,調動各部門加快支出進度的積極性,千方百計加快支出進度。三是加快盤活財政存量資金的實施進度。要按照財政部關于盤活財政存量資金的政策要求,將收回的存量資金及時用于穩增長調結構惠民生的重點領域,切實提高財政資金使用效益。
              (四)充分發揮財政職能,積極落實各項民生政策。認真做好十項重點民生工程資金保障工作,做到早籌資、早撥付、早實施、早見效,確保全面完成目標任務。切實抓好財政支持教育、衛生、文化、社會保障等社會事業發展的各項政策落實,支持做好信訪、維穩等工作,確保社會大局和諧穩定。同時,按照國家統一部署,啟動機關事業單位養老保險改革,確保改革平穩實施,切實把好事辦好。
              (五)完善信息系統一體化建設,優化財政業務流程,提升財政管理效能。圍繞省廳“一體兩翼”改革總布局(以深化預算管理制度改革為主體、以優化預算執行流程和強化現代信息技術支撐為兩翼),以“財政服務月”活動為載體,結合預算單位意見建議,認真研究梳理優化預算執行流程的具體意見,進一步完善“國庫集中支付”、“財政投資評審”等財政業務流程,提高工作效率和服務質量。
               
               
              2015年8月3日
               

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